Alles wat u moet weten over fiscale voordelen van voertuigbelettering voor ondernemers.
Inleiding
Voor veel zzp’ers is het aantrekkelijk om de eigen (privé)auto te voorzien van bedrijfsbelettering. Het is een krachtige en betaalbare manier om uw merk te presenteren op voertuigen, ramen of gevels. Het roept dan ook de vraag op: is reclame op mijn auto aftrekbaar van de belastingdienst? Fiscale aftrekbaarheid betekent dat de gemaakte kosten mogen worden opgevoerd als zakelijke uitgaven, waardoor de winst (en dus de belastingdruk) daalt. Met name voor kleine ondernemers is het belangrijk om te weten welke regels gelden en hoe de Belastingdienst hiermee omgaat.
Samenvatting van dit artikel
- Belettering op een privéauto van een zzp’er is fiscaal aftrekbaar als het een zakelijk doel dient.
- Kosten en btw zijn aftrekbaar bij zichtbare, promotionele belettering.
- Facturen en foto’s van het eindresultaat zijn belangrijk voor de administratie.
- Kleine logo’s of subtiele bestickering zijn vaak niet aftrekbaar.
- Overleg bij twijfel met een fiscalist of boekhouder voor correcte verwerking.
Wat zegt de Belastingdienst?
De Belastingdienst beschouwt kosten voor belettering en reclame op een auto als publiciteitskosten. Dit betekent dat deze uitgaven in principe volledig fiscaal aftrekbaar zijn, mits ze een duidelijk zakelijk doel dienen, zoals het vergroten van de naamsbekendheid van uw onderneming.
Het is daarbij van belang dat de belettering daadwerkelijk als reclame kan worden gezien. Een beletterde auto met bedrijfsnaam, logo en contactgegevens voldoet hier doorgaans aan.
Let op: de kosten voor belettering vallen niet onder de gebruikelijke beperkingen voor autokosten, maar worden als aparte, volledig aftrekbare reclamekosten aangemerkt. Dit geldt ook als de belettering op een privéauto wordt aangebracht, zolang deze zichtbaar bijdraagt aan de promotie van de onderneming.
Btw-teruggave
Naast de inkomstenbelasting is ook de btw op belettering en wrapping van belang. De btw op deze kosten is volledig aftrekbaar, mits de belettering een zakelijk karakter heeft en u als ondernemer btw-plichtig bent.
Voor een correcte aftrek is het noodzakelijk dat de factuur op naam van de onderneming staat en dat het zakelijke karakter van de belettering aantoonbaar is. Bewaar daarom altijd de factuur en zorg dat deze voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Ook foto’s van het eindresultaat kunnen dienen als bewijs bij een eventuele controle.
Praktische voorbeelden
Een volledig beletterde bedrijfswagen (met opvallende reclame, logo’s en contactgegevens) wordt vrijwel altijd als publiciteitsmiddel gezien en is daarmee volledig fiscaal aftrekbaar.
Een klein logo of subtiele bestickering op een privéauto is doorgaans onvoldoende om als reclamekosten te worden geboekt. De Belastingdienst kijkt naar de zichtbaarheid en het bereik van de reclame. Hoe prominenter en professioneler de belettering, hoe sterker het zakelijke karakter.
Het verschil tussen belettering (grote, zichtbare reclame-uitingen) en bestickering (kleine stickers of subtiele verwijzingen) is dus belangrijk: alleen bij voldoende zichtbaarheid en promotionele waarde is volledige aftrek mogelijk.
Tips voor administratie
Voor een correcte fiscale verwerking is het verstandig om:
- Facturen en foto’s van het eindresultaat bewaren. Dit dient als bewijs dat de kosten daadwerkelijk voor zakelijke promotie zijn gemaakt.
- De factuur op naam van de onderneming laten zetten.
- Bij twijfel te overleggen met een boekhouder of fiscalist. Zij kunnen adviseren over de juiste verwerking en het onderscheid tussen reclamekosten en andere zakelijke uitgaven.
Is reclame op mijn auto aftrekbaar van de belastingdienst?
Belettering op een privéauto van een zzp’er is fiscaal aftrekbaar, mits deze een duidelijk zakelijk doel dient en voldoet aan de voorwaarden voor publiciteitskosten. Zowel de kosten als de btw zijn volledig aftrekbaar wanneer het gaat om zichtbare, promotionele belettering. Zorg voor een goede administratie en overleg bij twijfel met een professional. Zo benut u optimaal de fiscale voordelen en voorkomt u discussie met de Belastingdienst.Voor persoonlijk advies over de mogelijkheden voor uw carwrap of belettering, neemt u contact op met Sign District.
Bronvermelding
